實際上這種做法屬於“臨陣磨槍”了，俗話說“不快也光”。確實如此，退休時按照更高基數繳費，養老金會更高一些。

養老金如何計算？

目前，參加職工基本養老保險的個人和職工，養老金繳費可以生成基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。這兩部分養老金，全國計算公式是統一的。

（一）基礎養老金：

基礎養老金等於退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

如果仔細分析養老金計算公式，可以發現基礎養老金跟社會平均工資相掛鉤，如果說按照100%檔次繳納社會保險費，每年可以增加1%的退休上年度社會平均工資。

基礎養老金又兼具了調節社會收入分配差距的功能。按照100%檔次繳費，基礎養老金是1%的退休上年度社會平均工資，但如果是300%繳費，基礎養老金是2%，按照60%繳費，基礎養老金是0.8%。收入差距比值由繳費基數的5倍變成了基礎養老金的2.5倍。

這是不是不划算？但是，養老保險繳費基數越高，我們每月領取的待遇就越高。最重要的是，企業職工的個人繳費全部進入個人賬戶，形成個人賬戶養老金了。

（二）個人賬戶養老金

個人賬戶養老金，等於退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡確定的計發月數

對於任何一個人來說，退休年齡都相同，計發月數也會相同，這一點是改變不了的。個人賬戶養老金的關鍵，就在於個人賬戶的餘額了。

在企業工作，職工個人繳納的錢數全部進入個人賬戶。職工本人需要承擔繳費基數的8%，而每月劃入職工個人賬戶的錢數一樣是8%。

如果按照300%基數繳費，每月劃入個人賬戶的錢數明顯是60%的5倍。由於每年個人賬戶記賬利率也相同，因此個人賬戶養老金完全是按照多繳多得、長繳多得的原則。未來退休時300%基數繳費時間產生的養老金會是100%基數繳費的三倍，60%基數繳費的五倍。

（三）過渡性養老金。

過渡性養老金一般跟社會平均工資掛鉤，但是各省市的計算方式並不一樣，比如過渡係數是從1%~1.4%。

山東省的過渡性養老金是這樣計算：

過渡性養老金等於退休上年度在崗職工月平均工資×建立個人賬戶前的繳費年限×1.3%×平均指數

視同繳費年限一般沒有繳費指數。由於提高繳費基數，能夠提升平均繳費指數，所以過渡性養老金也會受益。隨著時間的推移，越來越多的人是沒有過渡性養老金的。當然上海等特殊地區還是有繳費指數的，比如視同繳費指數按一計算。

靈活就業人員高繳費基數究竟劃不划算？

靈活就業人員國家允許其選擇60%~300%的繳費基數，不過需要自己承擔全部養老保險費用，一般是按照20%的繳費比例繳納。絕大多數靈活就業人員為了減輕負擔，都選擇的是60%的最低繳費基數。

如果靈活就業人員選擇較高繳費基數，實際上通過上述計算也可以看到養老金會更高一些。不過我們也應該明白，養老金提升的比例並沒有繳納的錢數那麼多。如果按照60%基數繳費，差不多能夠領取72%的100%基數繳費的養老金。

因此，對於收入較低的靈活就業人員，還是建議節省錢數，按低基數繳費、按更長時間繳費更划算一些。

不過，如果我們想要領取更高的養老金，在相同繳費年限下，按高基數繳費才是唯一的選擇。畢竟養老金的高低是要領一輩子的。