2019年稅收稽查抽查比例明顯提高，偷稅漏稅行為將被重點打擊。
金稅三期運行以來，已經有很多企業因為歷史資金流水不明，被系統通過稅務申報的數據排查出了問題。
尤其是用私人賬戶避稅的老闆要注意了，大額資金交易會被嚴重監管！
當日單筆或累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）的銀行現金存取款行為將會被列入重點監控。
單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據——
2019年稅收稽查抽查比例明顯提高，偷稅漏稅行為將被重點打擊。
金稅三期運行以來，已經有很多企業因為歷史資金流水不明，被系統通過稅務申報的數據排查出了問題。
尤其是用私人賬戶避稅的老闆要注意了，大額資金交易會被嚴重監管！
當日單筆或累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）的銀行現金存取款行為將會被列入重點監控。
單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據——
一旦被查出有偷稅漏稅行為，補稅還是小事，數量過大的還要繳納大量滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪的，更要承擔刑事責任！
這是2019年通報的一項案例：
湖北省武漢經濟技術開發區的黃某，2013年至2014年期間，擔任本轄區京通某（武漢）汽車服務有限公司法定代表人，負責該公司的經營管理。其指使該公司財務人員通過個人賬戶收取營業款項，再以其他憑證代替發票使用的方式逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，佔該公司同期應繳納稅額的97.17%，且該公司經稅務機關依法下達追繳稅款通知後仍未補繳稅款。
判決如下：公訴機關認為，黃某採取隱瞞手段不申報納稅，逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，因其具有歸案後如實供述自己罪行、已補繳稅款的量刑情節，建議判處被告人黃祥耀有期徒刑三年，緩刑五年，並處罰金人民幣200000元。
小易提醒：面對稽查力度的不斷加強，電商要改變以往對稅務問題的漠視態度，儘早進行稅務合規處理，降低稅務風險。
2019年稅收稽查抽查比例明顯提高，偷稅漏稅行為將被重點打擊。
金稅三期運行以來，已經有很多企業因為歷史資金流水不明，被系統通過稅務申報的數據排查出了問題。
尤其是用私人賬戶避稅的老闆要注意了，大額資金交易會被嚴重監管！
當日單筆或累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）的銀行現金存取款行為將會被列入重點監控。
單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據——
一旦被查出有偷稅漏稅行為，補稅還是小事，數量過大的還要繳納大量滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪的，更要承擔刑事責任！
這是2019年通報的一項案例：
湖北省武漢經濟技術開發區的黃某，2013年至2014年期間，擔任本轄區京通某（武漢）汽車服務有限公司法定代表人，負責該公司的經營管理。其指使該公司財務人員通過個人賬戶收取營業款項，再以其他憑證代替發票使用的方式逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，佔該公司同期應繳納稅額的97.17%，且該公司經稅務機關依法下達追繳稅款通知後仍未補繳稅款。
判決如下：公訴機關認為，黃某採取隱瞞手段不申報納稅，逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，因其具有歸案後如實供述自己罪行、已補繳稅款的量刑情節，建議判處被告人黃祥耀有期徒刑三年，緩刑五年，並處罰金人民幣200000元。
小易提醒：面對稽查力度的不斷加強，電商要改變以往對稅務問題的漠視態度，儘早進行稅務合規處理，降低稅務風險。
稅務局嚴查私戶避稅 一個案例告訴你有多嚴
2019年，“金稅三期”全面上線，中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局四部委啟動企業信息聯網核查系統。
在實現全國稅收數據大集中的同時，該系統將實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記註冊信息核查三大功能。
通過企業信息聯網核查，稅務機關能夠準確掌握私人賬戶避稅情況，特別是企業賬戶和個人賬戶之間的往來交易。
其中私對公、公對私之間的大額交易將是監控重點，必要時可以共享給稅務部門，加強稅務稽查。
企業信息可以實時調取，都不需要通過人工或者上門核查核對。
更為重要的是，今年5月1日起，社保費由稅務機關統一徵收，一旦企業給員工繳納的社保和個稅信息出現不一致的情況，通過信息比對，稅務機關將會視為異常，重點稽查企業是否有違規行為。
看一家最近被公佈的，新三板公司被稽查案例：
子公司2011年賬列應付工資科目為5,013,120.00元，其中列支永新工作人員2,779,470.00元，銷售及相關人員工資714,500.00元，外勤人員工資1,519,150.00元。檢查發現賬列外勤人員發放的工資其中有1,211,400.00元無簽字記錄、轉賬憑證或收據有效發放依據。對於無有效發放依據的工資屬多列工資1,211,400.00元，應補繳企業所得稅302,850.00元。
千萬別想憑一張工資表矇混過關！稅務稽查，不僅要查工資表，還要去核查簽字記錄、銀行轉賬、收據等。
2019年稅收稽查抽查比例明顯提高，偷稅漏稅行為將被重點打擊。
金稅三期運行以來，已經有很多企業因為歷史資金流水不明，被系統通過稅務申報的數據排查出了問題。
尤其是用私人賬戶避稅的老闆要注意了，大額資金交易會被嚴重監管！
當日單筆或累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）的銀行現金存取款行為將會被列入重點監控。
單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據——
一旦被查出有偷稅漏稅行為，補稅還是小事，數量過大的還要繳納大量滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪的，更要承擔刑事責任！
這是2019年通報的一項案例：
湖北省武漢經濟技術開發區的黃某，2013年至2014年期間，擔任本轄區京通某（武漢）汽車服務有限公司法定代表人，負責該公司的經營管理。其指使該公司財務人員通過個人賬戶收取營業款項，再以其他憑證代替發票使用的方式逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，佔該公司同期應繳納稅額的97.17%，且該公司經稅務機關依法下達追繳稅款通知後仍未補繳稅款。
判決如下：公訴機關認為，黃某採取隱瞞手段不申報納稅，逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，因其具有歸案後如實供述自己罪行、已補繳稅款的量刑情節，建議判處被告人黃祥耀有期徒刑三年，緩刑五年，並處罰金人民幣200000元。
小易提醒：面對稽查力度的不斷加強，電商要改變以往對稅務問題的漠視態度，儘早進行稅務合規處理，降低稅務風險。
稅務局嚴查私戶避稅 一個案例告訴你有多嚴
2019年，“金稅三期”全面上線，中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局四部委啟動企業信息聯網核查系統。
在實現全國稅收數據大集中的同時，該系統將實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記註冊信息核查三大功能。
通過企業信息聯網核查，稅務機關能夠準確掌握私人賬戶避稅情況，特別是企業賬戶和個人賬戶之間的往來交易。
其中私對公、公對私之間的大額交易將是監控重點，必要時可以共享給稅務部門，加強稅務稽查。
企業信息可以實時調取，都不需要通過人工或者上門核查核對。
更為重要的是，今年5月1日起，社保費由稅務機關統一徵收，一旦企業給員工繳納的社保和個稅信息出現不一致的情況，通過信息比對，稅務機關將會視為異常，重點稽查企業是否有違規行為。
看一家最近被公佈的，新三板公司被稽查案例：
子公司2011年賬列應付工資科目為5,013,120.00元，其中列支永新工作人員2,779,470.00元，銷售及相關人員工資714,500.00元，外勤人員工資1,519,150.00元。檢查發現賬列外勤人員發放的工資其中有1,211,400.00元無簽字記錄、轉賬憑證或收據有效發放依據。對於無有效發放依據的工資屬多列工資1,211,400.00元，應補繳企業所得稅302,850.00元。
千萬別想憑一張工資表矇混過關！稅務稽查，不僅要查工資表，還要去核查簽字記錄、銀行轉賬、收據等。
個人賬戶進賬達多少會被查？中國人民銀行明確了
2017年7月1日正式實施的（中國人民銀行令〔2016〕第3號發佈）給出了明確的答案：
資金大額交易會被嚴查
1.當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。
2.非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。
3.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。
4.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。
簡單來說，這3種情況，會被重點監管：
任何賬戶的現金交易，超過5萬；
公戶轉賬，超過200萬。
私戶轉賬超20萬（境外）或50萬（境內）
可疑交易會被嚴查
金融機構發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。
如果企業涉及以下這6種情況，要小心了：
1.規模很小的企業，卻常搞出上千萬的流水
2.資金轉入轉出有異常，比如分批轉入集中轉出，或者集中轉入分批轉出
3.經營範圍或經營業務跟資金流向沒有關聯度。
4.公戶短期頻繁且大額的給個人轉賬，或公戶短期經常收到與業務沒啥關係的個人匯款。
5.頻繁開銷戶，並在開戶前有大量資金流動。
6.閒置很久的賬戶，突然啟用，並且有大量的資金活動。
同時，根據《中國人民銀行關於非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》（銀髮〔2018〕125號），2019年1月1日起，非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。
也就是說，通過微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也將受到嚴查！
再次提醒老闆和財務：個人賬戶走款已成為稅務嚴查的風險點，公司的業務往來一定要按照規定走公帳，千萬不要抱有僥倖心理想著走私賬偷逃稅款。
俗話說得好：“常在河邊走，哪有不溼鞋。”還是謹慎一點的比較好！
2019年稅收稽查抽查比例明顯提高，偷稅漏稅行為將被重點打擊。
金稅三期運行以來，已經有很多企業因為歷史資金流水不明，被系統通過稅務申報的數據排查出了問題。
尤其是用私人賬戶避稅的老闆要注意了，大額資金交易會被嚴重監管！
當日單筆或累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）的銀行現金存取款行為將會被列入重點監控。
單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據——
一旦被查出有偷稅漏稅行為，補稅還是小事，數量過大的還要繳納大量滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪的，更要承擔刑事責任！
這是2019年通報的一項案例：
湖北省武漢經濟技術開發區的黃某，2013年至2014年期間，擔任本轄區京通某（武漢）汽車服務有限公司法定代表人，負責該公司的經營管理。其指使該公司財務人員通過個人賬戶收取營業款項，再以其他憑證代替發票使用的方式逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，佔該公司同期應繳納稅額的97.17%，且該公司經稅務機關依法下達追繳稅款通知後仍未補繳稅款。
判決如下：公訴機關認為，黃某採取隱瞞手段不申報納稅，逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，因其具有歸案後如實供述自己罪行、已補繳稅款的量刑情節，建議判處被告人黃祥耀有期徒刑三年，緩刑五年，並處罰金人民幣200000元。
小易提醒：面對稽查力度的不斷加強，電商要改變以往對稅務問題的漠視態度，儘早進行稅務合規處理，降低稅務風險。
稅務局嚴查私戶避稅 一個案例告訴你有多嚴
2019年，“金稅三期”全面上線，中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局四部委啟動企業信息聯網核查系統。
在實現全國稅收數據大集中的同時，該系統將實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記註冊信息核查三大功能。
通過企業信息聯網核查，稅務機關能夠準確掌握私人賬戶避稅情況，特別是企業賬戶和個人賬戶之間的往來交易。
其中私對公、公對私之間的大額交易將是監控重點，必要時可以共享給稅務部門，加強稅務稽查。
企業信息可以實時調取，都不需要通過人工或者上門核查核對。
更為重要的是，今年5月1日起，社保費由稅務機關統一徵收，一旦企業給員工繳納的社保和個稅信息出現不一致的情況，通過信息比對，稅務機關將會視為異常，重點稽查企業是否有違規行為。
看一家最近被公佈的，新三板公司被稽查案例：
子公司2011年賬列應付工資科目為5,013,120.00元，其中列支永新工作人員2,779,470.00元，銷售及相關人員工資714,500.00元，外勤人員工資1,519,150.00元。檢查發現賬列外勤人員發放的工資其中有1,211,400.00元無簽字記錄、轉賬憑證或收據有效發放依據。對於無有效發放依據的工資屬多列工資1,211,400.00元，應補繳企業所得稅302,850.00元。
千萬別想憑一張工資表矇混過關！稅務稽查，不僅要查工資表，還要去核查簽字記錄、銀行轉賬、收據等。
個人賬戶進賬達多少會被查？中國人民銀行明確了
2017年7月1日正式實施的（中國人民銀行令〔2016〕第3號發佈）給出了明確的答案：
資金大額交易會被嚴查
1.當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。
2.非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。
3.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。
4.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。
簡單來說，這3種情況，會被重點監管：
任何賬戶的現金交易，超過5萬；
公戶轉賬，超過200萬。
私戶轉賬超20萬（境外）或50萬（境內）
可疑交易會被嚴查
金融機構發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。
如果企業涉及以下這6種情況，要小心了：
1.規模很小的企業，卻常搞出上千萬的流水
2.資金轉入轉出有異常，比如分批轉入集中轉出，或者集中轉入分批轉出
3.經營範圍或經營業務跟資金流向沒有關聯度。
4.公戶短期頻繁且大額的給個人轉賬，或公戶短期經常收到與業務沒啥關係的個人匯款。
5.頻繁開銷戶，並在開戶前有大量資金流動。
6.閒置很久的賬戶，突然啟用，並且有大量的資金活動。
同時，根據《中國人民銀行關於非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》（銀髮〔2018〕125號），2019年1月1日起，非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。
也就是說，通過微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也將受到嚴查！
再次提醒老闆和財務：個人賬戶走款已成為稅務嚴查的風險點，公司的業務往來一定要按照規定走公帳，千萬不要抱有僥倖心理想著走私賬偷逃稅款。
俗話說得好：“常在河邊走，哪有不溼鞋。”還是謹慎一點的比較好！
稅務稽查重點比對這30個大數據，企業自查！
1.增值稅金額與各項附加稅費比對是否一致；
2.教育附加費與水利建設基金是否做到了匹配相符；
3.理論銷售收入與公司實際的銷售收入是否比對相符；
4.納稅系統申報的銷售額與防偽稅控中的開票銷售額以及財務報表中的銷售額是否比對異常；
5.開具發票的時候進項、銷項的品名是否嚴重背離；
6.個人所得稅工資薪金所得與企業所得稅工資薪金支出、社會保險費繳費基數、年金繳費基數、住房公積金繳費基數是否匹配；
7.農產品進項稅抵扣情況與實際農副產品數量、金額、產地、面積等是否做到相符；
8.企業存貨週轉情況與銷售收入是否做到同比變動；
9.你企業的主營業務收入變動率是否大大低於同行業平均變動率；
10.你企業當年的所得稅貢獻率是否大大低於本行業當年所得稅貢獻率；
11.你企業的成本費用變動是否與銷售收入同比例變動一致；
12.你企業的應納稅額情況是否與營業收入同比例變動一致；
13.你企業的增值稅發票增量、使用量情況是否與往期存在異常；
14.你企業的稅負變動是否與上期存在變動異常；
15.企業新增應收賬款、其他應收款、預收賬款、應付賬款、企業應付款等往來賬戶的金額是否與公司的銷售收入、銷售成本比對異常；
16.企業的期末存貨與增值稅留抵稅額是否做到匹配；
17.商貿企業一定時期內進項銷項稅率是否異常；
18.企業的進項稅額變動率是否大大高於銷項稅額變動率；
19.企業的運費抵扣與經營收入是否比對異常；
20.公司的實際經營範圍與對外開具發票的項目進行比對，從而來發現是否存在“變名虛開”的問題；
21.購貨發票的開票單位地與發票上的貨物實際來源地比對不一致；
22.分別按照法人、財務負責人、辦稅人員、主要管理人員的證件號碼，對同一法人、同一財務負責人、同一辦稅人員、主要管理人員重合及法人、財務負責人、辦稅人員交叉任職等情況進行分析展示與比對；
23.個人股東發生股權轉讓行為，企業是否按照《國家稅務總局關於發佈〈股權轉讓個人所得稅管理辦法(試行)〉的公告》的規定履行相關報告義務，股權受讓方是否按規定履行股權轉讓所得個人所得稅代扣代繳20%義務等；
24.工商局登記的企業戶數與基礎信息是否與國地稅核定稅種的信息比對一致；
25.財務報表上的利潤總額與企業所得稅申報表的利潤總額是否比對一致；
26.同行業公司耗用的電費與銷售收入比對異常現象；
27.企業實現的增值稅與企業的毛利是否比對相符；
28.企業的財務費用與借款情況是否比對異常；
29.企業的長期投資、短期投資與取得的投資收益是否比對異常；
30.企業客戶的離散度與企業銷售收入情況是否比對異常。
最後提醒
提醒1：
大數據控稅的時代，國家除了監控一般納稅人的發票以外，也已經開始重點關注小規模納稅人虛開發票的行為。
提醒2：
金稅三期稅控系統的升級，嚴格實行編碼開票，一品一碼、進銷比對，虛開發票的公司將難逃法網。
提醒3：
查賬必查票、查稅必查票、查案必查票。
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