劉某等十六人採用頻繁開辦註銷公司、製作虛假合同、編造購銷鏈條、變更進銷項發票品名等手段虛開增值稅專用發票，涉及11個省市的51家油品經營企業，涉案金額約達45.69億元。8月1日上午，陝西省西安市中級人民法院公開審理此案。
劉某等十六人採用頻繁開辦註銷公司、製作虛假合同、編造購銷鏈條、變更進銷項發票品名等手段虛開增值稅專用發票，涉及11個省市的51家油品經營企業，涉案金額約達45.69億元。8月1日上午，陝西省西安市中級人民法院公開審理此案。
為“變票”牟利 不斷成立註冊公司
2013年下半年開始,劉某等人開始虛開增值稅專用發票的“變票”活動,從中賺取開票費。2015年後,劉某出資並指使其表弟在河南省洛陽市註冊公司,以便繼續從事“變票”活動。
劉某表弟聯繫了吳某共同參與虛開增值稅專用發票的“變票”活動,並在其幫助下,使用他人身份信息先後註冊成立了河南至誠、河南禾致等公司,兩人還招聘了李某、曹某分別擔任上述公司的出納和會計(劉某還親自對曹某進行了面試),負責領票、開票、填制合同、轉款、認證抵扣、報稅等具體“變票”操作事宣;劉某指使某為洛陽至誠公司製作了虛假合同模本和虛假“資金鍊”,並通過QQ的方式傳遞給曹某和李某,馬某還前往洛陽具體教授兩人持虛假合同、虛假銀行流水到稅務機關申領百萬元版發票、對外開具發票等具體“變票”操作的方法、步驟。
2015年12月,由於河南至誠公司、河南禾致公司進項和銷項增值稅專用發票品名不符,短期內虛開發票數量、金額巨大,為避免被查處,劉某與馬某來到洛陽要求註銷兩家舊公司,同時註冊新公司繼續從事“變票”活動。為此,他們又先後註冊成立了河南弛軒、河南祥吉、河南寧拓等公司。由於劉某要求在稅務機關不得留存真實身份信息,劉某表弟便給曹某和李某製作了虛假身份證,後在辦理河南祥吉、河南寧拓兩家公司稅務登記過程中,曹某、李某分別以“曹姝泓”、“李維依”的虛假身份信息留存在稅務機關。
此後,由於洛陽稅務金稅三期系統上線,管理稽查趨緊,不能領購大量發票,劉某遂要求其表弟和吳某尋找“合適”的地方重新註冊公司開展虛開變票活動。
劉某等十六人採用頻繁開辦註銷公司、製作虛假合同、編造購銷鏈條、變更進銷項發票品名等手段虛開增值稅專用發票，涉及11個省市的51家油品經營企業，涉案金額約達45.69億元。8月1日上午，陝西省西安市中級人民法院公開審理此案。
為“變票”牟利 不斷成立註冊公司
2013年下半年開始,劉某等人開始虛開增值稅專用發票的“變票”活動,從中賺取開票費。2015年後,劉某出資並指使其表弟在河南省洛陽市註冊公司,以便繼續從事“變票”活動。
劉某表弟聯繫了吳某共同參與虛開增值稅專用發票的“變票”活動,並在其幫助下,使用他人身份信息先後註冊成立了河南至誠、河南禾致等公司,兩人還招聘了李某、曹某分別擔任上述公司的出納和會計(劉某還親自對曹某進行了面試),負責領票、開票、填制合同、轉款、認證抵扣、報稅等具體“變票”操作事宣;劉某指使某為洛陽至誠公司製作了虛假合同模本和虛假“資金鍊”,並通過QQ的方式傳遞給曹某和李某,馬某還前往洛陽具體教授兩人持虛假合同、虛假銀行流水到稅務機關申領百萬元版發票、對外開具發票等具體“變票”操作的方法、步驟。
2015年12月,由於河南至誠公司、河南禾致公司進項和銷項增值稅專用發票品名不符,短期內虛開發票數量、金額巨大,為避免被查處,劉某與馬某來到洛陽要求註銷兩家舊公司,同時註冊新公司繼續從事“變票”活動。為此,他們又先後註冊成立了河南弛軒、河南祥吉、河南寧拓等公司。由於劉某要求在稅務機關不得留存真實身份信息,劉某表弟便給曹某和李某製作了虛假身份證,後在辦理河南祥吉、河南寧拓兩家公司稅務登記過程中,曹某、李某分別以“曹姝泓”、“李維依”的虛假身份信息留存在稅務機關。
此後,由於洛陽稅務金稅三期系統上線,管理稽查趨緊,不能領購大量發票,劉某遂要求其表弟和吳某尋找“合適”的地方重新註冊公司開展虛開變票活動。
轉戰西安 非法獲利共計約1.15億元
2016年上半年,通過實地考察劉某表弟認為西安稅務金稅三期還未上線,在增值稅專用發票數據認證、貨品名稱識別比對方面有機可乘,經請示劉某同意後,決定在西安註冊公司,繼續從事虛開增值稅專用發票“變票”活動。
2016年6月和8月劉某表弟先後將“李建國”和“張建洛”的個人身份證交給楊某要求以此二人為法定代表人分別註冊成立了陝西寧聯公司和陝西源佐佑公司,劉某安排馬某轉付了註冊公司的費用。
上述兩家在西安新成立的公司繼續在劉某實際控制下開展虛開“變票活動。曹某、李某每月從洛陽趕到西安負責開票、填制合同、轉款、報稅等具體“變票”操作事宜。曹某還以“曹姝泓”的虛假身份信息在稅務機關登記留存。
據瞭解，2015年1月至2016年12月期間，劉某等十六人採用頻繁開辦註銷公司、製作虛假合同、編造購銷鏈條、變更進銷項發票品名等手段，在沒有真實買賣業務發生的情況下，利用稅務金稅三期未上線的系統漏洞，將接收的進項為化工產品品名的增值稅專用發票，變更品名為成品油的手段虛開增值稅專用發票，嚴重危害稅收管理，造成國家鉅額稅款流失。
根據公安機關查證，本案涉及遼寧、北京、上海等11個省市的51家油品經營企業，涉案金額約達45.69億元，被告人通過虛開增值稅專用發票非法獲利共計約1.15億元，造成國家消費稅款流失共計約16億元。
為逃避查處，被告人劉某、楚某樂還指使其他被告人故意銷燬相關公司會計憑證、會計帳薄。
西安市人民檢察院指控：
被告人劉某等9人開增值稅專用發票數額巨大，被告人崔某、印某虛開增值稅專用發票數額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規定，犯罪事實清楚，證據確實充分，應當以虛開增值稅專用發票罪追究其刑事責任。
被告人崔某等6人採取欺騙、隱瞞手段逃避繳納稅款數額巨大並且佔應納稅額百分之三十以上，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零一條之規定，犯罪事實清楚，證據確實充分，應當以逃稅罪追究其刑事責任，對被告人崔某、印某應予數罪併罰。
被告人劉某等5人意銷燬依法應當保存的會計憑證、會計賬簿，情節嚴重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百六十二條之一的規定，犯罪事實清楚，證據確實充分，應當以故意銷燬會計憑證、會計賬簿罪追究其刑事責任，對被告人劉某等4人應予數罪併罰。
記者瞭解到，目前，該案是西安中院審理的人數最多、虛開發票數額、偷逃稅款最大的新類型涉稅案件。預計，案件將連續開庭審理兩天。
來源：西部法制報