企業主要有三張主表，現金流量表反映貨幣資金流向的，利潤表反映當月盈利能力情況的，資產負債表則反映企業家底及發展後勁如何？每張報表折射的側重點是不一樣的，所以老闆們不能每月只盯著利潤表上的淨利潤而已，要兼顧各表及時發現問題與解決問題。
在現金為王的時代，首當其衝看懂現金流量表就是關健了，但實踐中的中小企業往往容易忽視它，我建議管理者要關注以下幾點：期末現金餘額是多不多，其餘額變動趨勢是逐月變多還是變少？如果持續出現負數則要引起重視，證明公司資金吃緊，責令財務負責人詳查原因防患於未然，是否為公司主營收入出現大幅度下滑導致現金流短缺或出現嚴重超期呆滯應收賬款未收回？是否為近期非公司主業有異常支出或過度對外投資、固定資產投資？還有如果持續經營性流出大於經營性流入則證明內部管理一定出問題了要趕緊調整策略優化。
至於利潤表相信80%以上的老闆是最喜歡看的一張財務報表了，並且只看最後一行的淨利潤，當然淨利潤是最重要的這是確保企業發展壯大的強有力保障，但我們更要關注此淨利潤的產生過程，比如毛利率是否高於同行業？我們要進行大概的橫向與縱向的對比，還有其他業務收支對淨利潤的影響程度？針對利潤表我想提醒下：“企業有利潤並不一定不差錢但沒利潤一定會差錢”利潤表本質上反映的是當月賬務流而不是現金流，要看一家企業有沒有錢關健還是要看他的現金流量表，大家都相信王首富公司一定利潤高但最終還是靠賣酒店套現生活，這就說明他們現金流不行了，一個公司的負債率超過80%以上進行負債經營能不差現金嘛，這就涉及到很重要的資產負債表了，待續……。
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