有個朋友問一個問題，就是他們老闆問他，我們的利潤表上不是有幾百萬利潤嗎，為什麼會沒有錢呢，錢到底去哪裡了，是不是你們財務算的賬有問題呀，大家遇到這個問題一般會如何回答呢？
我們可能會有以下反應：
1.我的賬沒有問題呀，就是這麼多
2.我回去看下報表，是不是哪個費用記錯了還是什麼原因，待我查明原因了再彙報
3.瞭解老闆的需求，是他對我們提交的報表不理解看不懂，還是對財務的有些概念沒有搞清楚或是我們做的報表不符合他的要求，想我們做個適合他的報表來。
俗話說：秀才遇見兵，有理講不清！財務經理最怕跟不懂財務的人講道理，但現實中我們往往要面對這麼一個大兵——就是那些不太懂財務的老總，今天要討論的一個問題是這樣的：很多老總經常會問到的一個非常具有挑戰性的問題：我們的錢都花到哪兒去了?
對於這個問題，很多財務經理都極度困惑與糾結。對於懂財務的人，這個很容易解釋明白，甚至你給他一份現金流量表，他自己就能搞明白，但是，對於不懂財務的老闆，這事兒就壞了，顯然是不容易說清楚的，甚至都不知道從何說起。本文內容將分析我們的錢到底花到哪裡去了，以及如何應該跟不懂財務的老闆溝通這個問題。
民營企業老總經常會說：“我們的錢為什麼越來越緊張?”，公司不是挺賺錢的麼，實際上，公司的每筆錢都是老總批准的，可是他們為什麼總是會問錢去哪兒了，他並不是懷疑財務經理、出納，而是對錢產生了混亂的感覺，不清晰，因此，財務經理要對公司的財務非常之明白並且可以通過通俗易懂的語言給老總解釋清楚。
一、正確區分利潤和錢
利潤是損益表上面的數字，是財務意義上的概念，而錢是現金流量表上的數，民營企業的老總一般沒有財務報表，也就是平時所說的賬的概念，因此會混淆利潤和錢的概念。
正如上圖所示，這個月一共5筆進賬，當月賒賬進貨A供應商40萬，還去年欠款50萬，當月費用開支10萬，收到客戶上月貨款乙代理商35萬，當月銷售（賒賬掛應收）B代理商130萬（產品成本100萬）。分析這幾筆數據，從財務的角度來看利潤=20=收入130-成本100-費用10，而錢=25=收款35-負款50-費用開支10。顯然，錢減少了但是利潤是增加，可以說是沒有關聯的。
正如上圖所示，老闆會覺得本月應該增加的錢等於上圖所示幾條，而我們知道一般公司數字並不僅僅只是圖上的五條，會有很多很多的數據，而隱藏在數據後面的複雜性可想而知。
作為財務人員，我們要讓老闆明白，有錢≠賺錢，只有在老闆腦中建立起這個概念，就可以輕鬆地講明白這個問題。
賬上有錢，為什麼總感覺缺錢
這個問題可以從三個方面解釋，第一企業不賺錢，燒錢；第二是企業資金週轉不開；最後是債務不可靠三個原因。
第一個原因是企業燒錢，不賺錢的企業就是燒錢，此種企業必須要讓投資者不斷加碼，不斷投錢才可以讓公司持續經營下去，老闆總是有一個錯覺，燒錢意味著企業有更大的發展空間，還有就是老總並沒有一個意識，盲目的擴張企業，而擴張的過程又是勢必需要更多的資金。
同時，一旦公司成立，房租、工資、水電費、運營費、差旅費、市場營銷等等各個方面都是一項長期而且會持續存在的支出，只要公司存在，這些資金就會像流水般的花出去，並且是有去無回，雖然小額，但是頻度高，在隨著公司的擴張，往往會斷送公司的前程，作為管理者，要在資金使用上仔細推敲，關注公司管理細節，仔細盤算。
第二個原因是企業週轉不開，一部分錢在庫房，即在供應商手裡面，另一部分錢在各種渠道、終端手裡面，這就是為人做嫁衣，自己沒有錢，看似庫存挺多，但是公司不賺錢，這是公司需要更多資金時，往往採取賒賬、打折促銷等手段，結局就是給對手一個條件，把自己整死。
歸其原因則是公司經營管理不善、管理不善導致的庫存增加、應收賬款增加，結果就是所有錢都在供應商、代理商、渠道手裡面。總之，企業沒錢，企業便自取滅亡。一個企業經營的關鍵是，先要活下去。
第三個原因就是債不可靠，資產負債表的左邊是各種資產清單，可以看出各種經營資產的分佈、比例、經營的特點、管理能力、企業排名等等，右邊則是各種資金來源，負債和所有者權益，債權人有銀行、政府、供應商、員工等，其次還有股東投入的資金，從數學上說，資產=負債+所有者權益，這一公式是永續平衡的，但是並不會永續平衡，是一個動態發展的過程，週轉中的資金有可能突然沒有了，債權人既是金主，又是定時炸彈。
因此企業就存在者有錢不敢花，缺錢的狀態。債的存在，總讓我們覺得資金不安全、不可靠，因此在經營管理中，要提高企業資金的規劃和預測性，以及對資金處理的嚴肅性。
為什麼錢會越花越少
這個問題有三個原因，首先是用錯了時間；其次是放錯了地方，再次就是用錯了人家。
首先，企業的資金短債不能長投，各終短期債務，比如欠銀行的、欠員工的等等，用來固定資產的投資、擴大生產線、擴張、投資等等，這些長期性的投資不是一天兩天可以賺回來的，因此短債一定不能長投。
其次就是錢放錯了地方，公司的錢不能亂放，比如庫存多少、銀行多少、週轉資金多少、生產線多少、研發多少是有一定比例的，不可以隨意放置。公司的每筆錢都是有他的去向的，所以這種情況下，放錯了地方，結構尚不合理，勢必總感覺缺錢。
最有效的辦法是，將企業資產負債表各個科目打上框，對資產進行分類，哪些是運營的、哪些是週轉的，一目瞭然。
其次就是錢放錯了地方，公司的錢不能亂放，比如庫存多少、銀行多少、週轉資金多少、生產線多少、研發多少是有一定比例的，不可以隨意放置。公司的每筆錢都是有他的去向的。
所以這種情況下，放錯了地方，結構尚不合理，勢必總感覺缺錢，最有效的辦法是，將企業資產負債表各個科目打上框，對資產進行分類，哪些是運營的、哪些是週轉的，一目瞭然。最後是放錯了人家，錢都是有去向的，什麼時間用、什麼項目用都需要進行詳細的劃分，不能隨便放置。
怎麼向老闆說清楚？要想老總說明白資金流，錢如何花出去，必須要畫一個時間數軸，只用嘴說是說不明白的，要把各種收入和指出畫在座標上、一目瞭然，如下圖所示：
上方建立一個現金流預測，下方建立一個損益預測，將本月研發支出50萬、廣告開支35萬、生產線增加60萬、流動資金配套增加120萬、收入40萬、工資10萬、費用22萬、收入50萬等全部顯示在數軸線上面
可以清清楚楚的瞭解到資金的使用情況，向老闆解釋不用多費勁口舌，建立了一個清晰的藍圖。