'精功科技大股東債券違約引問詢 劃清界限依舊難消市場疑慮'

幾日前，浙江民營企業精功集團的債券違約事件引發市場關注。在21億未能清償的到期債務重壓下，精功集團和其控股的上市公司均受到衝擊。

7月24日，精功科技（002006.SZ）公告收到深交所關注函。深交所針對精功集團違約對精功科技的影響、以及精功科技是否存在違規擔保、違規資金佔用等情況提出問詢。

事實上，類似的集團公司違約事件影響到上市子公司經營的案例並不鮮見，其背後也往往存在違規擔保以及違規資金佔用等情形。

在此前同樣是浙江知名民營企業的新光集團的案例中，ST新光（002147.SZ）就存在未履行內部審批程序對外擔保及公司控股股東非經營性佔用資金情況，屬於內部控制重大缺陷。

“債券兌付是股東的事情，公司不清楚。”7月25日，精功集團一位證券部人士告訴21世紀經濟報道記者。對於更多問題，該人士則稱公司處於靜默期，未作更多回應。

關注函重點直指違規擔保和資金佔用

根據披露，深交所方面表示，公司控股股東精功集團資金出現流動性困難，無法按期兌付2018 年度第三期超短期融資券相關本息10.52億元。截至目前，精功集團所持有的你公司31.16%的股份已被多輪司法凍結。

深交所要求精功科技認真核查並說明以下事項：

1、請說明精功集團債務違約相關事項是否對你公司生產經營產生重大不利影響，你公司目前是否存在銀行賬戶或其他資產被凍結的情形。

2、請說明精功集團所持你公司股份被多輪司法凍結是否可能導致你公司控制權發生變更，並請充分提示相關風險。

3、2019年4月，你公司披露《關於深圳證券交易所2018年年報問詢函回覆的公告》，稱公司實際控制人及關聯方不存在通過往來款項等方式非經營性佔用公司資金的情形。請進一步核查你公司2019年以來與精功集團、實際控制人及其關聯方的資金往來情況，說明相應資金往來是否構成違規資金佔用；你公司是否存在對實際控制人及其關聯方的違規擔保，以及你公司內部控制是否健全有效。

4、你公司認為應予說明的其它事項。

“上市公司應當按照國家法律、法規、本所《股票上市規則》和《中小企業板上市公司規範運作指引》等規定，誠實守信，規範運作，認真和及時地履行信息披露義務，確保上市公司資產獨立，杜絕實際控制人及其關聯方佔用上市公司資金等違規行為。”深交所稱。

事實上，在精功集團宣告違約後，精功科技曾主動公告說明，控股股東違約對上市公司沒有影響，同時也稱不存在違規擔保和違規資金佔用。

精功科技指出，截至本公告披露日（7月16日），除公司為客戶通過精功集團關聯方上海金聚融資租賃有限公司辦理融資租賃擔保餘額4160.07萬元、通過精功集團關聯方浙江匯金融資租賃有限公司辦理融資租賃擔保餘額2815.82萬元外，公司與精功集團及其關聯方之間不存在其他擔保或違規擔保等情形。同時精功集團及其關聯方不存在違規佔用公司資金的情況，公司與精功集團及其關聯方之間的業務往來均為正常的經營性業務往來，不存在非經營性資金往來的情況。

然而，本次關注函中深交所仍繼續追問違規擔保和違規資金佔用，其重要性可見一斑。

違約影響繼續擴散

目前，“18精功SCP004”、“17精功MTN001”等債券均以公告將召開債券持有人會議。根據此前披露，精功集團正在通過多種途徑積極籌措資金，並加強自身經營，努力通過自身經營性現金流償付本期債券本息，同時努力保障後續債務到期償付。

然而，圍繞在精功集團周圍的負面消息卻未停止。

7月17日，精功集團和實控人金良順因多種違規行為已被證監會浙江監管局出具警示函。

監管層指出的精功集團違規行為包括：

一、未按照《上海證券交易所非公開發行公司債券掛牌轉讓規則》第3.2.2條和《深圳證券交易所非公開發行公司債券掛牌轉讓規則》第五十六條的規定，於2019年4月30日前披露2018年年度報告。截至目前，公司尚未披露2018年年度報告。金良順作為公司董事長，對上述行為應承擔主要責任。

二、將5.57億元募集資金轉給他人使用，其中3.92億元在我局現場檢查前已轉回公司募集資金賬戶；其餘1.65億元在現場檢查結束後我局督促下轉回。

因此，證監會浙江監管局決定對精功集團及金良順分別予以警示，並記入證券期貨市場誠信檔案。

除此之外，截至7月19日，精功集團又新增兩筆資產被凍結和查封，包括瑞豐銀行股權和金僑大廈房產，凍結原因均為民生金租債務逾期。

據21世紀經濟報道記者梳理，目前精功集團還有10只債券存續，餘額合計51億元。年內將到期或回售的有“18精功SCP004”、“16精功PPN002”、“17精功02”、“17精功03”、“17精功04”、“17精功05”、“16精功PPN003”7只，合計30.5億元。

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