去年發生的費用今年才收到發票，怎麼做賬好？

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問：付工會經費，有個人部分和單位部分，怎麼做賬？

答：工會經費都是公司承擔的，沒有個人部分和單位部分的說法。計提的會計分錄為借方根據職工性質或工作受益的經營項目分配，計入生產成本、製造費用、管理費用等，貸記應付職工薪酬-工會經費；繳納時借記應付職工薪酬-工會經費，貸記銀行存款；工會返還的工會經費單獨賬戶存儲、單獨工會的帳套記賬。若返還到了公司基本戶，借記銀行存款，貸記其他應付款-工會經費。

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問：管理人員工資應入管理費用科目，但錯入勞務成本了怎麼辦？四月份的事，更改不了，要怎麼調整？

答：今年的錯賬的話，直接調就好，不會影響今年的損益以及匯清清繳。做紅字分錄後再做正確的分錄。

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問：發放臨時工工資的賬務處理？

答： 借：管理費用、銷售費用、製造費用、生產成本等

貸：銀行存款、庫存現金

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問：請問去年發生的費用暫估入賬，現在取得發票，怎麼做賬？

答：對於暫估入賬，次月初衝回；跨年且過了彙算清繳期的，應向稅務局申請彙算清繳更正申報退稅或抵交後續企業所得稅。

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問：法人以自己的名義買的車轉租給其它公司，人家要發票，但他自己以私人開不了發票，要不用公司開，要不以其它自然人開，用公司開，怎麼入賬？

答：個人可以去稅局代開發票。公司是不能開票的，否則就成了公司虛開發票。

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問：電子發票入賬需不需要蓋開票單位公章呢？

答：不用，下載下來的發票是有電子發票章的。如果下載後沒顯示有蓋章，是軟件的問題。

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問：我們是管理處，每個月交給供電局的費用要分為公共電費和代收電費，而代收電費是收到專票，而公共電費是收到普票。可以申請公共電費也開專票，進行抵扣嗎？

答：補顧名思義是公共部分的用電，公共電費即使收到專票，抵扣了通常會進行進項稅轉出。

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問：單位買的電腦，是組裝的，顯示器是優派的799元，主機是華碩的，3799元；是接組裝電腦價格4598元提折取折舊嗎？

答：若計入固定資產，組裝分體機，顯示器與主機應分開提折舊。

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